一般纳税人，在2026年6月只修改的2025年的年报和年度财务报表的收入和成本金额，这样在今年6月份做账的话.1.进货发票我做的是 借库存商品 应交税费-应交增值税进项 贷应付账款 然后结转完成本，这个剩余库存在2026年也能用吗2.我们是用进项税额一起抵扣了销项税和滞纳金，这个怎么做分录？借：营业外支出 50000 贷：应交增值税-进项税 50000 对吗

收到的是1％税率的普票，我公司是一般纳税人，视同销售的时候，应该是13％我的账务处理:借:营业外支出贷:库存商品应交税费应交增值税（进项税额转出）应交税费应交增值税（销项税额）销项税额是计13％的，还是差额？

答： 您好，收到普票没有进项，也就不用进项转出呀

老师，一般纳税人增值税销项大于进项账务处理：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税不可以这样写吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税

答： 您好，上边那个账务处理，是企业准则可以用的，然后向一般的小企业，都是用下边你说的这个简便方法，可以用

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

39.甲公司为增值税一般纳税人,2021年5月甲公司将其自产产品进行对外捐赠,该批产品的实际成本为100 万元，售价为200万元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为26万元，下列各项关于甲公司对该项业务的会计处理中正确的是(A.借:营业外收入226贷:主营业务收入200应交税费一一应交增 值税(销项税额)26B.借:营业外支出126贷:库存商品100应交税费一-一应交增值税(销项税额) 26C.借:营业外支出226贷:主营业务收入200应交税费一- -应交增值税(销项税额) 26D.借:营业外支出100贷:库存商品100

答： 您好 B.借:营业外支出126 贷:库存商品100 应交税费一-一应交增值税(销项税额) 26