AB两家公司同一法人，A之前向C支付的服务费款项已开票，但后续因为不行，款项被剩余。现在B需要支付给C款项，可以拿A公司的款项直接抵扣吗？税务上有什么风险。对方不愿意退款给A，由B重新支付应该支付的款项。

尊敬的小蘑菇 追问

2026-06-11 13:52

您好，这个要如何处理更合规呢

东老师 解答

2026-06-11 13:58

- A、B是独立法人，即使同一法人，财务、税务各自独立。
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- A与C的业务、发票、资金是A—C；B与C是B—C，三流（资金、发票、业务）完全不一致。
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- 直接抵扣=用A的钱替B付，无合规依据。
 
二、主要税务风险
 
1. 增值税：B向C付款、C开票给B，但资金实际来自A，三流不一致，B的进项税可能不让抵扣，甚至被认定虚开发票。
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2. 企业所得税：B的支出与资金流向不符，税前扣除可能被否定，需补税+滞纳金。
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3. 关联交易风险：A、B为关联方，长期挂账往来款，可能被视同借款/收入，补增值税、所得税 。

尊敬的小蘑菇 追问

2026-06-11 20:49

C的票已经开给A了，所以才说直接抵扣会不会有任何风险

东老师 解答

2026-06-11 20:53

肯定的，所以说风险确实是存在的