老师，我们开具红字发票，是当月开了当月就要做进项税额转出吗

11876948484884 追问

2022-01-14 15:10

是我们开了红字信息表出去的

家权老师 解答

2022-01-14 15:14

你们开出去不涉及进项转出啊，只是，冲减当月的销售收入和销项税额

11876948484884 追问

2022-01-14 15:15

开了红字信息表给对方，但是这个月才收到红票，应交税额没有把这部分转出的税额计算进去

家权老师 解答

2022-01-14 15:21

是开红字的当月就转出
答：根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》）以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

11876948484884 追问

2022-01-14 15:28

老师，就是现在报税带出来的红字进项税额转出的金额和我们实际开具的红字信息表税额对不上

家权老师 解答

2022-01-14 15:31

具体是什么情况了？

11876948484884 追问

2022-01-14 15:35

现在就是带出来的金额是这个，然后我们12月开出的红字信息只有28857.8，

家权老师 解答

2022-01-14 15:40

你本次申报不用填进项转出就是了哈，是上月转出

11876948484884 追问

2022-01-14 15:58

 老师，我不填进项税额转出的话申报红字比对不通过

家权老师 解答

2022-01-14 15:59

那就只有去大厅申报了哈

11876948484884 追问

2022-01-14 16:01

好的，就是不知道怎么回事，拉出来的数据正好是我们开具税额的两倍

家权老师 解答

2022-01-14 16:07

不客气，祝你工作顺利