公司2015年底买的税控软件820，2016年底交过一次维护费330，总共1150，因为之前公司一直都没有教过税，直到5月份的时候才交税，把这1150在纳税申报表里给抵了，那我帐上应该怎么做？之前买进来的时候，入得是管理费用但是现在跨年，管理费用是不是得换成以前年度损益科目

公司2015年底买的税控软件820，2016年底交过一次维护费330，总共1150，因为之前公司一直都没有教过税，直到5月份的时候才交税，把这1150在纳税申报表里给抵了，那我帐上应该怎么做？之前买进来的时候，入得是管理费用但是现在跨年，管理费用是不是得换成以前年度损益科目

答： 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

去年5月份的时候，那个技术维护费我没抵减，但是我把减免的分录做了，导致应交税费那里差了个330元，我现在想把它调平，之前的分录是借:应交税费~减免税 贷:管理费用，我要是现在调平，是不是就得用 借:以前年度损益调整 贷:应交税费~减免税

答： 是的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

有一2015年成立的公司，这家公司从成立后到18年一直没有收入，原来每个月的税都是零申报，自18年开始有购买法人及其他人的保险，有部分的费用（管理费用-工资、保险），到18年12月底资产负债表亏损21万多（之前的费用我没有通过管理费用——开办费记账），账务上要怎么来调整？会计分录？那18年四季度的企业所得税报表我怎么填列，之前季度报的时候在利润总额这栏都填了亏损

答： 没有通过开办费核算，你是怎么核算的？ 4季度还是和之前季度一样申报，亏了多少就是多少。