老师好，想请教一下我们单位上月转成一般纳税人，之前年度一直是亏损，上个月有开了一张专票，然后在申报所得税季度报的时候就有利润了，需要缴纳所得税，但是我以前年度是亏损的，是不是应该做以前年度损益调整后就不用交所得税了？应该在哪个表格里调整啊？

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:08

主表是所得税季报的主表？但所得税季报只有一张表啊

郭老师 解答

2022-01-11 09:11

第九行有一个弥补亏损。

郭老师 解答

2022-01-11 09:11

你确定以前年度是亏损的吗？

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:13

我刚发了资产负债表的图片，麻烦老师帮忙看一下，未分配利润是-260628.07元，这就是亏损吧？那第九行是不是填写的数字就是-260628.07元？

郭老师 解答

2022-01-11 09:14

这个亏损需要看你上年弥补亏损明细表。

郭老师 解答

2022-01-11 09:15

一个是会计利润，一个是税法利润，需要按照税法的利润来弥补亏损，还有你的收入、成本、费用这里填写的是年累计吗？

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:18

公司之前一直是小规模，上月刚转的一般纳税人，我没有做过上年弥补亏损明细表，不知道怎么做。报表里的收入和费用是2021年的累计金额，因为没有成本票子，所以成本没有金额

郭老师 解答

2022-01-11 09:20

你好，小规模期间你是查账征收的还是核定征税？

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:24

老师，是查账征收的。我们这几年每月的费用基本就是工资、加油费和差旅费，别的没有

郭老师 解答

2022-01-11 09:26

你好，弥补亏损明细表一定有的。

郭老师 解答

2022-01-11 09:26

只要你去年汇算清交就可以。

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:27

请问去哪汇算清缴呢？弥补亏损明细表是自己做的吗？有没有模板？

郭老师 解答

2022-01-11 09:29

你好，这个没有模板，都是固定的模板，都是自动出来的表格，在电子税务局我要查询税费申报及缴纳里面。

郭老师 解答

2022-01-11 09:29

记者，汇算清交年报就可以？

郭老师 解答

2022-01-11 09:29

你找汇算清缴年报就可以的。

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:40

老师，我提取基础数据后没有汇算清缴年报

郭老师 解答

2022-01-11 09:42

你好，十五十六的那个就是。

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:44

这个是所得税年报，那老师我先自己看一下，有问题再咨询，谢谢

郭老师 解答

2022-01-11 09:46

好的不用客气，工作愉快。

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:50

老师，你说的是所得税弥补亏损明细表吗？这个表里的数字该怎么填写呢？依据什么？

郭老师 解答

2022-01-11 09:53

好看你的主表实际利润的

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:55

是不是说表格里的第4列开始从2016年开始填写当年年利润的数字对吗？

郭老师 解答

2022-01-11 09:57

你好，你这是申报过的。

郭老师 解答

2022-01-11 09:57

詹抱过的，正常的，应该有数据才对。

烟丝儿 追问

2022-01-11 09:58

是，我前几年这个表格都是零申报的，那是不是说我这次就不能弥补亏损了？

郭老师 解答

2022-01-11 10:03

的是的，没法弥补亏损。