公司有一笔业务，2015年借给一家民非组织20万，挂的其他应收款，2016年确认收不回了，于是借以前年度损益调整贷其他应收款，同时把以前年度损益调整转到了利润分配-未分配利润科目。可2017年5月更改协议为捐赠，对方给开了一张发票，内容捐赠，说这笔业务我不在账上反应了可以不？就把发票贴到16年那张凭证上

公司有一笔业务，2015年借给一家民非组织20万，挂的其他应收款，2016年确认收不回了，于是借以前年度损益调整贷其他应收款，同时把以前年度损益调整转到了利润分配-未分配利润科目。可2017年5月更改协议为捐赠，对方给开了一张发票，内容捐赠，说这笔业务我不在账上反应了可以不？就把发票贴到16年那张凭证上

答： 您好，可以的，不反映了，把发票贴到16年凭证即可。

老师，请问去年底将其他应收款计入了营业外支出，今年又收到了这笔款，是借：银行存款 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润吗？

答： 同学 对的.你的这个分录正确.

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好就是2023年12月有笔主营业务成本的入账挂账未付，分录是借主营业务业务成本5200，贷应付账款-其他5200，，2024年1月收到发票（是专票需要在2024.1勾选抵扣）付款，我的思路就是跨年了应该用以前年度损益调整调账，借：以前年度损益调整-5200，贷应付账款-其他-5200，然后重新入成本在1月借：主营业务成本5148.51，应交进项税51.49，贷：银行存款5200，，就是最后一步我在纠结那这笔以前年度损益调整的账应该未分配利润在借方还是贷方？最后一步借： 以前年度损益调整5200贷：利润分配- 未分配利润5200？？还是这个分录应该反过来做呢

答： 你好，最后一个分录不对，把主营业务成本改成以前年度损益调整，然后汇算清缴，需要纳税调增51.49，以前年度损益调整，月末结转到利润分配未分配利润。