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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-10-14 15:39

 不对哈； 这个分录。  你销项税大还是进项税大？   

实操学堂 追问

2022-10-14 16:04

销项大的老师

实操学堂 追问

2022-10-14 16:05

9月要交267.24的增值税

meizi老师 解答

2022-10-14 16:15

比如
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借 
应交税费-未交增值税贷银行存款 
 

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相关问题讨论
 不对哈； 这个分录。  你销项税大还是进项税大？   
2022-10-14 15:39:38
同学你好 第二步不需要转出。
2022-12-09 16:33:42
您好 请问您的结余跟剩余一个是当月 一个是累计么？
2022-03-25 13:23:55
你好，学员，发送的是原图吗，看不太清
2022-01-12 16:55:24
同学你好，增值税那里有点问题，增值税应该是先结转然后再缴纳。　 1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款
2022-03-29 16:57:25
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