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立峰老师

职称： 注册会计师,税务师

2022-12-09 16:33

同学你好
第二步不需要转出。

实操学堂 追问

2022-12-09 16:34

谢谢老师，这一步对吗

实操学堂 追问

2022-12-09 16:39

还有就是已经抵扣的不需要转出吗？

立峰老师 解答

2022-12-09 16:54

不对，需要用90398.14+处置费用-处置收入得出
用科目：资产处置损益

实操学堂 追问

2022-12-09 17:01

这个软件没有这个科目
还是第一个固定资产清理改成资产处置损益？

立峰老师 解答

2022-12-09 17:03

没有就用营业支收支。每个科目不能改。

立峰老师 解答

2022-12-09 17:03

这个软件没有这个科目
还是第一个固定资产清理改成资产处置损益？
答：没有就用营业支收支。这个科目不能改。

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相关问题讨论
同学你好 第二步不需要转出。
2022-12-09 16:33:42
一般纳税人的正确的。
2023-06-07 19:05:38
清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2022-10-04 15:06:44
同学你好，你发放工资做的不太全哈，如果有个税的话，贷方还有应交税费-应交个人所得税。
2022-03-04 09:26:07
暂估入账 情况一：一般纳税人，原材料已到，发票未到，暂估不含税价 账务处理：借：原材料 10000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 10000。这种处理正确，暂估原材料入账价值，不包含增值税进项税额。 情况二：小规模纳税人，库存商品已到，发票未到，暂估含税价 账务处理：借：库存商品 5000；贷：应付账款 - 暂估应付账款 5000。这也是正确的，小规模纳税人不能抵扣进项税额，暂估金额为含税价。 暂估转回 次月月初冲回暂估 账务处理：借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。这是正确的做法，用红字冲销法将上月暂估入账的分录冲回，以便收到发票后按实际金额入账。 收到发票，按实际金额入账 情况一：一般纳税人，发票金额与暂估金额一致 账务处理：借：原材料 10000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1300；贷：应付账款 11300。处理正确，按发票金额确认原材料入账价值，并确认进项税额。 情况二：一般纳税人，发票金额与暂估金额不一致 账务处理：假设暂估 10000 元，发票金额 12000 元。借：原材料 12000，应交税费 - 应交增值税（进项税额）1560；贷：应付账款 13560。同时，借：应付账款 - 暂估应付账款 10000；贷：原材料 10000。该处理正确，先冲回暂估，再按发票实际金额入账
2025-01-06 09:59:27
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