老师，你帮我看一下这个填的对不对

苏涟漪 追问

2022-01-12 16:58

是原图，老师

苏涟漪 追问

2022-01-12 16:59

只要第一，第二项加速

冉老师 解答

2022-01-12 17:34

好的，学员，有点多，老师看看发你

冉老师 解答

2022-01-12 23:31

你好，学员，老师详细为你讲解如下

冉老师 解答

2022-01-12 23:32

1本年享受优惠资产的原值，这个是一次折旧的资产购买成本价格

冉老师 解答

2022-01-12 23:32

2账载折旧，这个是享受一次加速折旧的资产的，账面计提金额

冉老师 解答

2022-01-12 23:33

3按照一般规定计提折旧，这个是享受一次加速折旧的资产的，按照税法正常规定应该计提的折旧

冉老师 解答

2022-01-12 23:33

4是享受加计扣除资产的，一次性折旧的金额

冉老师 解答

2022-01-12 23:34

后面的5和6是系统公式，自动计算出来的

冉老师 解答

2022-01-12 23:34

以上是这个资产表格填写的逻辑关系

冉老师 解答

2022-01-12 23:35

老师可以举个例子，
比如21年度有个资产100万成本价，21年度会计账上计提折旧10万，按照税法角度正常折旧8万，现在享有一次性折旧扣除

冉老师 解答

2022-01-12 23:35

1中资产原值就是100万

冉老师 解答

2022-01-12 23:36

2中账载折旧就是10万元

冉老师 解答

2022-01-12 23:36

3中税收折旧就是8万，

冉老师 解答

2022-01-12 23:36

3中加计扣除的折旧就是100万元

冉老师 解答

2022-01-12 23:36

以上是填写的方式

冉老师 解答

2022-01-12 23:37

学员如果有什么不明白的，可以随时问

冉老师 解答

2022-01-12 23:38

学员这个针对的是本期享受加计扣除的新增资产的，

冉老师 解答

2022-01-12 23:39

如果是以前年度已经购买的资产，填写方法又不一样

冉老师 解答

2022-01-12 23:40

老师可以再举个例子，
比如21年度有个以前年度购买的资产100万成本价，21年度会计账上计提折旧10万，累计折旧80万，按照税法角度正常折旧8万，累计折旧64万，现在享有一次性折旧扣除

冉老师 解答

2022-01-12 23:40

1中资产原值就是100万

冉老师 解答

2022-01-12 23:40

2中账载折旧就是10万元

冉老师 解答

2022-01-12 23:40

3中税收折旧就是8万，

冉老师 解答

2022-01-12 23:41

3中加计扣除的折旧就是100-64万元

冉老师 解答

2022-01-12 23:41

以上是以前年度购买得资产本期一次性扣除的填写的方式

冉老师 解答

2022-01-12 23:41

学员，以上是常见的实务中的两种填写方式

冉老师 解答

2022-01-12 23:42

老师都已经列式出来，学员，可以看看

冉老师 解答

2022-01-13 00:15

以上是老师的解答

冉老师 解答

2022-01-13 00:15

有什么问题，可以问的

冉老师 解答

2022-01-13 00:15

祝你生活愉快，工作顺利，学员

苏涟漪 追问

2022-01-13 06:39

第5个不会自动跳出，要手填的

冉老师 解答

2022-01-13 08:52

你好，学员，老师看了一下

冉老师 解答

2022-01-13 08:56

这个确实没有公式，手动计算就可以的

冉老师 解答

2022-01-13 08:56

第5个金额等于3减去2

苏涟漪 追问

2022-01-13 10:00

3按照税收一般规定计算的折旧这个从哪里取数

冉老师 解答

2022-01-13 10:28

这个是自己计算的，学员，就是税法上还有多少折旧没有折

冉老师 解答

2022-01-13 10:28

剩余的资产价值，税法角度的

苏涟漪 追问

2022-01-13 10:34

那4享受加速折旧优惠计算的折旧是填哪里的

苏涟漪 追问

2022-01-13 10:37

5纳税调减金额是不是应该是填税法上还有多少没有折旧的金额

苏涟漪 追问

2022-01-13 10:55

老师你帮我看一下我算的对吗

苏涟漪 追问

2022-01-13 10:57

资产总额80973.45     已经计提5548.72    残值4048.67

冉老师 解答

2022-01-13 11:12

4享受加速折旧优惠计算的折旧，，这个是一次性加速折旧的金额

冉老师 解答

2022-01-13 11:12

5纳税调减金额是正常情况下，税法折旧减去会计折旧的金额

冉老师 解答

2022-01-13 11:13

给老师说一下情况，老师帮你填写

冉老师 解答

2022-01-13 11:13

资产总额80973.45     已经计提5548.72    残值4048.67，这个税法和会计的折旧方法和残值是一样的吗？

苏涟漪 追问

2022-01-13 11:17

一样的，老师

冉老师 解答

2022-01-13 11:19

这样的话，21年度计提的金额是多少，这个5548.72是当年的还是累计的

冉老师 解答

2022-01-13 11:19

把当年的会计折旧金额，和累计的金额，两个说一下