老师，我们是劳务派遣公司，公司8月还有没开票，但是公司的账上缴了员工的公积金，这个公积金应该怎么做账？

海贝 追问

2022-09-28 14:04

老师，是差额计税的

meizi老师 解答

2022-09-28 14:07

 你好； 
第一步：全额确认收入与销项税额，
借：银行存款，
贷：主营业务收入，
贷：应交税费—应交增值税—销项税额，
第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”，
借：主营业务成本，
贷：应交税费—应交增值税—销项税额抵减，
贷：应付职工薪酬—应付工资，
贷：应付职工薪酬—五险一金。
  

海贝 追问

2022-09-28 14:18

老师，有点不理解这个分录，我现在是在做银行账，银行账上缴纳的公积金应该怎么做分录？

meizi老师 解答

2022-09-28 14:19

 你好 ；    借应付职工薪酬-  公积金 ；其他应收款-个人公积金贷银行存款   

海贝 追问

2022-09-28 14:23

老师，你的这个分录是目前可以先这样做，等有了收入，就按照上面那个分录做吗？

meizi老师 解答

2022-09-28 14:28

 你好； 是的；    要做清楚哈   

海贝 追问

2022-09-28 14:34

好的，明白
谢谢老师！

meizi老师 解答

2022-09-28 14:37

不客气的； 帮到你就好   

海贝 追问

2022-09-28 14:56

老师，可以再请教一下吗，4、5、6、7、8月的发票统统集中在9月份开的，那么差额的工资我都是按照对应月份申报的，4、5、6、7、8月，我分别都计提了工资，那么9月份差额收入票做的时候怎么做呀，工资都提前计提了？

meizi老师 解答

2022-09-28 15:09

 你好 ；      是的； 你注意你是季报的话； 你     要  看你收入  到底是哪个月的哈；    

海贝 追问

2022-09-28 15:22

算了，我把账套重新建 ，要不然这样做乱七八糟的

meizi老师 解答

2022-09-28 15:29

 你好 ；   可以 ；但是你期末数据要 整理好    

海贝 追问

2022-09-28 15:47

前面都是计提的工资，2022年才建的账，只有从9月才发生业务

meizi老师 解答

2022-09-28 15:52

 你好 ；   那你就应该录入  1-8月累计金额 和8月期末数据才对的