老师你好，我想问一下我跟其他公司不是签劳务派遣协议的，是签了外包服务的合同，给他们代发代缴工资社保公积金，每人工资我是要收取100元服务费的，但是他先打了工资社保公积金过来，后期我们开了服务费发票后，再支付服务费给我们，我能只开服务费部分的发票吗？按几个点开？还是要按照劳务派遣形式差额开票

奇异果 追问

2023-08-17 09:20

小规模纳税人税点也是6%吗？

冉老师 解答

2023-08-17 09:21

如果是小规模纳税人是3%

奇异果 追问

2023-08-17 09:22

就是这个不减按1%个点开，开普票开3%

冉老师 解答

2023-08-17 09:23

现在1%和3%都可以的，学员

奇异果 追问

2023-08-17 09:32

好的，谢谢老师，那我只开服务费的发票是没问题的就行

冉老师 解答

2023-08-17 10:17

是的，没问题的，老师现在在的公司也有这种情况

奇异果 追问

2023-08-17 10:24

好的，老师我想问一下我这个应该怎么做账呢，例如收到第一笔代发代缴工资社保公积金的时候，是借银存，贷其他应付款—应付工资（五险一金），收到第二笔是服务费的时候是借银存，贷主营业务收入 应交收费。这样做账是对的吗？还是他们的工资需要计提

冉老师 解答

2023-08-17 10:28

是的，学员，是这样做账的

奇异果 追问

2023-08-17 10:34

好的谢谢老师，要是是跟对方签的是劳务派遣的话，就算他打的第一笔是只有代发代缴的工资社保公积金，那我也要算是我的收入的预付款，后期要收第二笔服务费的时候是不是就是要开工资社保公积金加上服务费一起开差额发票给他

冉老师 解答

2023-08-17 10:35

是的，劳务派遣就不一样了

冉老师 解答

2023-08-17 10:35

劳务派遣是加和开票的

奇异果 追问

2023-08-17 10:39

好的！！谢谢老师！！那我就清晰了！

冉老师 解答

2023-08-17 10:40

好的，学员，不客气 的