某一般纳税人当月发生几笔购销业务如下 销售生产的空调500台，开具的增值税专用发票上注明的不含税销售价为每台2500元，并用自己的卡车送货，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入23400元 为了推销产品，采用折扣方式销售空调机50台，不含税销售价为每台2500元，折扣率为4%，折扣额与销售额在同一张发票上注明。 该纳税人将委托加工的5套汽车轮胎移交本单位对外运输队用于汽车轮胎的更新，5套汽车轮胎的加工成本为15000元，受托方代扣的消费税790元，轮胎属于消费税征税范围的货物成本利润率为5%。 将自产空调机5台用于集体福利，同类产品销售价格（不含税）为每台3200元。 购入原材料取

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-18 22:46

老师，这个图片

冉老师 解答

2022-09-18 22:49

发了吗，学员，没看到

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-18 23:33

发过去了啊

冉老师 解答

2022-09-19 07:35

没有看到，是图片，还是文字，学员

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-19 11:54

5、某一般纳税人当月发生几笔购销业务如下
1.销售生产的空调500台，开具的增值税专用发票上注明的不含税销售价为每
台2500元，并用自己的卡车送货，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入23400元
2.为了推销产品，采用折扣方式销售空调机50台，不含税销售价为每台2500
元，折扣率为4%，折扣额与销售额在同一张发票上注明。

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-19 11:54

3.该纳税人将委托加工的5套汽车轮胎移交本单位对外运输队用于汽车轮胎的更
新，5套汽车轮胎的加工成本为15000元，受托方代扣的消费税790元，轮胎属于消费税征税范围的货物成本利润率为5%。
4.将自产空调机5台用于集体福利，同类产品销售价格(不含税)为每台3200
元。

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-19 11:55

5.购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为60万元，进项税额为
102000元，另外支付购货的运输费5万元，取得运输公司开具的专用发票。
6.购入作为固定资产的机器设备一套，取得增值税专用发票上注明的价款为20
万元，进项税额为32000元。
试计算该企业当月应纳增值税税额。

冉老师 解答

2022-09-19 12:16

显示不全，不知道为什么

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-19 12:17

啊？那好吧

冉老师 解答

2022-09-19 12:18

老师重新登陆试试

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-19 14:32

某一般纳税人当月发生几笔购销业务如下 1.销售生产的空调500台，开具的增值税专用发票上注明的不含税销售价为每 台2500元，并用自己的卡车送货，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入23400元 2.为了推销产品，采用折扣方式销售空调机50台，不含税销售价为每台2500 元，折扣率为4%，折扣额与销售额在同一张发票上注明。

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-19 14:33

3.该纳税人将委托加工的5套汽车轮胎移交本单位对外运输队用于汽车轮胎的更 新，5套汽车轮胎的加工成本为15000元，受托方代扣的消费税790元，轮胎属于消费税征税范围的货物成本利润率为5%。 4.将自产空调机5台用于集体福利，同类产品销售价格(不含税)为每台3200 元。

学堂用户ybvbhz 追问

2022-09-19 14:33

5.购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为60万元，进项税额为 102000元，另外支付购货的运输费5万元，取得运输公司开具的专用发票。 6.购入作为固定资产的机器设备一套，取得增值税专用发票上注明的价款为20 万元，进项税额为32000元。 试计算该企业当月应纳增值税税额

冉老师 解答

2022-09-19 14:33

1、借应收账款500*2500*1.13+23400

贷主营业务收入500*2500+23400/1.09
应交税费应交增值税500*2500*0.13+23400/1.09*0.09

冉老师 解答

2022-09-19 14:34

2借应收账款50*2500*1.13*96%
贷主营业务收入500*2500

冉老师 解答

2022-09-19 14:34

2借应收账款50*2500*1.13*96%
贷主营业务收入500*2500*96%
应交税费应交增值税500*2500*0.13*96%