会计做账三条路线 会计上按会计收入费用记账企业所得税按企业所得税收入费用在申报表上调增调减？增值税按增值税收入费用也是再申报表上调 意思就是发生所有业务记账以会计要求为准和会计记账有差异企业所得税在企业所得税申报表上调 增值税在增值税申报表上调？

小林老师 解答

2026-04-18 10:32

可以这样理解，会计是权责发生制做账

.T 追问

2026-04-18 10:36

我意思是比如企业所得税上视同销售记收入这时候会计怎么记账会计也视同销售不是吧？我说的是这个意思

小林老师 解答

2026-04-18 10:49

是的，会计不确认收入，税法确认税法口径的收入，所以才是视同销售

.T 追问

2026-04-18 11:16

比如企业所得税确认收入这个收入在会计上记什么？当费用？这个收入平时不申报到清缴调增？

小林老师 解答

2026-04-18 11:19

视同销售看具体业务

小林老师 解答

2026-04-18 11:20

比如自产产品用于推广，借销售费用等，贷库存商品，应交税费应交增值税

.T 追问

2026-04-18 11:22

那自产产品企业所得税是不是视同销售？

小林老师 解答

2026-04-18 11:41

自产产品用于推广，企业所得税需要确认视同销售

.T 追问

2026-04-18 12:02

那就是自产产品用于推广会计做账做费用不记收入   企业所得税上视同销售收入再年度汇算清缴时候收入调增？

小林老师 解答

2026-04-18 12:03

是的，你的理解非常正确，同时也得调整视同销售成本

.T 追问

2026-04-18 12:08

平时企业所得税就按会计利润申报有调增调减项目平时不调到年度汇算清缴调整？

小林老师 解答

2026-04-18 13:18

是的，你的理解非常正确，但也不是绝对，季度对于某些优惠也可以享受