老师好，北京建筑公司收到劳务费，做账分录怎么下，开的是专票。付工地人工费时，个税社保怎么处理，算发放工资吗？

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:35

我这是小规模，没有抵扣，但是当时开票必须专票

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:36

收到劳务费怎么做分录，借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税，但是软件说应交增值税不是最末级不行

暖暖老师 解答

2026-04-18 11:38

应交税费应交增值税销项税

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:38

付工地工人工资怎么下账，

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:41

小规模交专票增值税，分录怎么下账，

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:42

借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税，对吗

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:43

老师，我没理解明白，这样下账不对吧

暖暖老师 解答

2026-04-18 11:44

付工资我发给你的第一个，怎么可能借银行存款，我们支付

暖暖老师 解答

2026-04-18 11:44

借主营业务成本
应交税费应交增值税进项税
贷银行存款

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:45

我肯定收到银行存款，一个收款一个付款，小规模不抵扣，没有销项税进项税，但是我开的确实是专票，这个怎么处理

暖暖老师 解答

2026-04-18 11:46

借银行存款
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:49

老师在不

暖暖老师 解答

2026-04-18 11:55

我回复你了刷新看看

务实的糖豆 追问

2026-04-18 11:59

小规模，开了专票，用销项税吗？付款给工人工资，你写的进项税，这不对吧

暖暖老师 解答

2026-04-18 12:05

你开始没说你是小规模呀，
计入全部成本那就
借主营业务成本
贷银行存款

务实的糖豆 追问

2026-04-18 12:09

记主营业务成本，工资还用走计提，发放吗？社保个税咋办，我是北京建筑公司

暖暖老师 解答

2026-04-18 12:14

我们收入到劳务费发票对吗？我们支付出去，派遣单位申报才对

务实的糖豆 追问

2026-04-18 12:14

在不在啊

暖暖老师 解答

2026-04-18 12:15

你刷新才可以看到

务实的糖豆 追问

2026-04-18 12:18

你这样回答问题，以后不要接我的单，

暖暖老师 解答

2026-04-18 12:20

我们自己发工资才申报，现在有劳务费发票别人开给我，的不需要申报