老师，后面的问题麻烦也回复一下，谢谢！

朴老师 解答

2026-04-19 09:26

你得把暂估的红冲了才行

雅斓 追问

2026-04-19 09:41

已经红冲了
然后把成本都做到了26年了

雅斓 追问

2026-04-19 09:48

借利润分配— 未分配利润
贷 应付账款
后面需要附件吗？

朴老师 解答

2026-04-19 09:49

你暂估了多少？你发票收到了多少？

朴老师 解答

2026-04-19 09:50

如果发票金额大于暂估的金额，那你就直接原分录复数红冲暂估的，然后按发票金额再做蓝字分录，不需要再做别的

雅斓 追问

2026-04-19 10:26

我重新说一下我的具体情况吧：
公司25.11月做的法人变更（以前都没有经营，也没开通税务），12月份开了28.6w的发票，暂估成本26w（当时没有进来任何票），当时做的分录：借主营业务支出26 贷应付账款暂估26，所得税年报申报时也交了税的.
26年一季度开票78.78w，进来111.1w发票（其实就是从开始经营到3月底的全部成本票），这个当时做的分录是：借主营业务成本 红字  贷应付账款暂估 红字，借主营业务成本 111，贷应付账款111。
现在一季度申报已经报过了。
就是这样的情况，现在做汇算需要怎么调整？

朴老师 解答

2026-04-19 10:29

汇算清缴不需要调整，你暂估的发票来了，不用调增的

雅斓 追问

2026-04-19 10:30

那我没有做 借利润分配—未分配  贷应付账款 这笔分录，也没有关系吗？

朴老师 解答

2026-04-19 10:32

这个不需要呀，你的发票来了，不影响去年的损益

雅斓 追问

2026-04-19 10:44

那我的汇算就是按带出来的数据（25年的年报数据）申报就可以了吧，没有什么需要调整的吧

朴老师 解答

2026-04-19 10:45

对的，暂估的，只要你申报汇算清缴之前来发票了，就不需要调增

雅斓 追问

2026-04-19 10:49

只是我把来的票都做到了26年一季度里了，然后把25年暂估的直接红冲了，这样是对的，是吗？

朴老师 解答

2026-04-19 11:05

对的，比如说你是2月份收到的发票，那你直接就在今年的2月份里做红冲暂估的分录，然后再按发票来做