就是去年暂估了成本做了人工费，贷应付账款，当时老板说啥外包出去，但是最后其实是算我们自己员工工资来发放，就没有付给对方费用，当时计提的50万。今年实际只有三十多 我今年把差额调增了，账务怎么处理呢

ellenwzz 追问

2022-09-09 14:23

借工程施工分包劳务费，贷应付账款

郭老师 解答

2022-09-09 14:24

你好，你结转到主营业务成本了吗？如果结转了，借应付账款贷工程施工分包款，
借工程施工分包款贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

ellenwzz 追问

2022-09-09 14:24

付工资的时候可以冲应付账款不
但是他又没有开票
所以我还是不能冲应付吧

郭老师 解答

2022-09-09 14:27

实际有业务没有发票，你也可以做正常做账务处理，汇算清缴调整就可以了，但是你这部分不是虚增的嘛，多做了的。

郭老师 解答

2022-09-09 14:27

上多做了的情况下，不管有没有发票都需要红冲的。

ellenwzz 追问

2022-09-09 14:28

但是多的部分我已经调增了，还要进未分配利润吗

郭老师 解答

2022-09-09 14:29

你好，实际有没有业务，你只需要判断这一个就行，只要实际有业务的，你已经调整了，不需要做账务处理。