请问，母公司收到注销子公司的一笔关于社保开户押金的退款。母公司怎么处理分录。子公司已经注销很久了。

Viky 追问

2022-07-19 10:21

社保局的押金退款，因为子公司已经注销了，所以退给母公司了。母公司该怎么做账

朴老师 解答

2022-07-19 10:28

同学你好
借银行
贷应付职工薪酬

Viky 追问

2022-07-19 10:37

这和应付职工薪酬有什么关系

Viky 追问

2022-07-19 10:39

怎么贷方是应付职工薪酬，借：银行存款  贷：其他应收款 -押金      借：其他应收款-押金  然后贷方应该写什么。请问

朴老师 解答

2022-07-19 10:45

贷银行存款就可以了

上面那个不是给你的
是给哪个退社保钱的

Viky 追问

2022-07-19 10:47

是押金是母公司收到了注销子公司的的押金退款

Viky 追问

2022-07-19 10:49

所以应该是借：银行存款  贷 其他应收款  然后 在借 其他应收款  这个贷方不知道是什么，这是注销公司应该收回来的押金，但是公司注销了，所以就直接付给了母公司

朴老师 解答

2022-07-19 10:53

那就计入营业外收入

Viky 追问

2022-07-19 10:54

计入营业外收入就要缴税吧，这个钱是本来就是我们付的押金，只是对方现在退回来了。就像房屋押金一样，为什么要计入营业外收入。谢谢老师

朴老师 解答

2022-07-19 10:58

同学你好
对的
需要交税的

Viky 追问

2022-07-19 11:07

不应该缴税啊，这个钱是我之前就出了钱，现在只是我不要用了，对方要退钱把我，我为什么又要缴税，这不属于我的营业外收入，是我的押金，现在对方就应该退钱把我，只是退到了母公司，母公司该怎么处理账户

朴老师 解答

2022-07-19 11:11

同学你好
那就冲减之前的科目才对