老师， 子公司给母公司的员工交社保和公积金，怎么做会计分录呢？

果冻 追问

2022-01-21 15:37

老师我是站在子公司的角度

邹老师 解答

2022-01-21 15:38

你好，子公司给母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度
借：其他应收款，贷：银行存款 

果冻 追问

2022-01-21 15:42

老师，计提的时候怎么做呢

邹老师 解答

2022-01-21 15:44

你好，这个是母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度不需要做计提分录啊。
母公司才需要针对 社保和公积金做计提分录 

果冻 追问

2022-01-21 15:59

哦，明白了。 老师， 有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳， 这个怎么做分录呢

邹老师 解答

2022-01-21 15:59

你好，有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳
借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费
借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款

果冻 追问

2022-01-21 16:02

好的， 明白了， 谢谢老师

邹老师 解答

2022-01-21 16:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。