老师你好，我们有两个领导的工资和社保都不在我们公司，在我们的母公司交的，但是他们的公积金交到了我们公司，这个公积金我要怎么做账代扣代缴个税？

小锁老师

职称：注册会计师,税务师

2023-05-17 15:58

您好，公积金你们不是承担了吗

婷婷- 追问

2023-05-17 16:05

是的，我们是公司全部承担的，但是现在税局一个老师说我要分开，必须按照正常做账方式做，所以需要调整，我申报个税的时候工资加上了个人承担的部分，可以在做代扣代缴，但是现在还有这两个领导的工资和社保都不在子公司，这个公积金我给他做账代扣代缴的时候怎么做

小锁老师解答

2023-05-17 16:22

那你们就只能做费用了

婷婷- 追问

2023-05-17 16:24

做什么费用？他们给公司的有借款，可以代扣代缴挂到他们头上吗？

小锁老师解答

2023-05-17 16:25

可以，然后正常做管理费用

婷婷- 追问

2023-05-17 16:30

做成管理费用-公积金吗？那我不如直接把他们两个的公积金（单位和个人）直接全部做成管理费用公积金好了

小锁老师解答

2023-05-17 16:31

嗯对，相当于你贷方挂一个往来

精选问题

2×22年11月30日，甲公司与乙公司签订股权转让合同问

B 虽然甲公司作为合并对价增发的股票在2×23年3月1日才办理股权登记手续，但由于企业合并交易在2×22年12月31日已经完成所有的实质性审批程序，且甲公司已经实质上取得了对丙公司的控制权，可以合理判断购买日为2×22年12月31日。答
证券市场组合的期望报酬率是16%，甲投资人以自有资问

A无风险资产与风险资产的投资组合的总期望报酬率=Q×市场组合的期望报酬率%2B（1-Q）×无风险报酬率=（140/100）×16%%2B（1-140/100）×6%=20%。答
甲将一辆汽车按市场价格20万元卖给乙，乙已付清全问

B（1）甲、乙与甲、丙之间的买卖合同均有效；（2）丙先行受领交付，汽车应归丙所有；（3）乙的损失依据甲、乙之间的有效买卖合同向甲追偿。答
老师好，公司的资质给别人用得，这种工程款回来怎么问

别人挂靠你们的资质，你们收工程款，你开出去的发票不是答
2×20年10月1日甲公司经批准在全国银行间债券市问

发行时：借：银行存款 480 　　贷：交易性金融负债——本金 480 期末：借：财务费用 4.8 　　贷：应付利息（480×4%×3/12）4.8 借：交易性金融负债——公允价值变动30 　　贷：公允价值变动损益 30 答

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