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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2023-05-17 15:58

您好，公积金你们不是承担了吗

婷婷爱学习 追问

2023-05-17 16:05

是的，我们是公司全部承担的，但是现在税局一个老师说我要分开，必须按照正常做账方式做，所以需要调整，我申报个税的时候工资加上了个人承担的部分，可以在做代扣代缴，但是现在还有这两个领导的工资和社保都不在子公司，这个公积金我给他做账代扣代缴的时候怎么做

小锁老师 解答

2023-05-17 16:22

那你们就只能做费用了

婷婷爱学习 追问

2023-05-17 16:24

做什么费用？他们给公司的有借款，可以代扣代缴挂到他们头上吗？

小锁老师 解答

2023-05-17 16:25

可以，然后正常做管理费用

婷婷爱学习 追问

2023-05-17 16:30

做成管理费用-公积金吗？那我不如直接把他们两个的公积金（单位和个人）直接全部做成管理费用公积金好了

小锁老师 解答

2023-05-17 16:31

嗯对，相当于你贷方挂一个往来

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相关问题讨论
你好同学，社保公积金是正常的都是按工资总额*比例同学
2020-12-15 16:22:40
您好，公积金你们不是承担了吗
2023-05-17 15:58:45
你好，是站在哪个公司的角度做分录？ 
2022-01-21 15:33:07
你好，如果母公司承担工资，那么这部分就要跟母公司挂往来，子公司 借：管理费用-工资 贷：其他应付款 母公司 借：其他应收款 贷：银行存款
2021-03-04 23:28:05
1.子公司记录工资、社保和公积金费用：子公司需要按照实际发生的工资、社保和公积金费用进行记账，这些费用属于子公司的成本或费用支出。 2.母公司支付款项：母公司向子公司支付工资、社保和公积金费用的款项时，子公司应将这些款项作为收入或资本公积进行记账。 3.母子公司之间的往来账：母子公司之间因这些费用支付而产生的往来账，应在双方的账簿中分别记录。母公司记录对子公司的应付款项，子公司记录对母公司的应收款项。 4.税务处理：根据国家税务总局的规定，母公司为其子公司提供各种服务而发生的费用，应按照独立企业之间公平交易原则确定服务的价格，并作为正常的劳务费用进行税务处理。双方应签订服务合同或协议，明确提供服务的内容、收费标准及金额等。子公司所支付的工资、社保和公积金费用，如果是在母公司向其提供的管理服务合同或协议的约定范围内，可以计为行政管理服务费用，并由母公司开立的税务发票作为扣税凭证，直接计入税前扣除。如果母公司无偿向子公司提供资金，且子公司无法取得发票进行税前扣除，那么这些费用可能无法在税前扣除，并可能导致税务风险。 5.开票问题：由于开票是由母公司来完成的，子公司无需开票。但子公司需要确保母公司提供的发票是合法、有效的，并保留好相关的发票和凭证，以备税务核查。 6.会计分录示例（仅供参考）：子公司收到母公司支付的工资、社保和公积金费用时：借：银行存款贷：其他应收款（或资本公积）子公司计提工资、社保和公积金费用时：借：管理费用/销售费用/生产成本等贷：应付职工薪酬（工资）、其他应付款（社保和公积金）子公司实际支付社保和公积金时（假设用母公司支付的资金）：借：其他应收款（或资本公积）贷：银行存款
2024-05-20 10:33:04
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