老师，我计提工资的时候：借 管理费用-薪酬 贷 应付职工薪酬 ； 银行扣的社保费，我这样做 借管理费用- 社保 贷 银行存款 ，这样可以吗

半夏花语 追问

2022-07-05 16:43

老师，我是做内帐的，之前公司只有老板有社保，是公司全额帮他交款的，他的社保就只有在扣款的时候做一笔分录：借管理费用-社保 贷银行存款，没有计提。现在从5月份开始帮员工交社保了，5月份我只计提了工资，借 管理费用-薪酬 贷 应付职工薪酬 ，现在做6月份的银行帐时不知道改怎么做分录好了，请指示，谢谢

小锁老师 解答

2022-07-05 16:43

借 应付职工薪酬 贷 银行存款，就可以了

半夏花语 追问

2022-07-05 16:44

老板那份社保是公司全部帮他交的，员工是按照和公司对半交的个人那部分社保，这样要怎么做分录

半夏花语 追问

2022-07-05 16:45

原来感觉还挺清楚，现在突然感觉好晕

小锁老师 解答

2022-07-05 16:46

这个没事，老板那部分计提的时候，就全额了

半夏花语 追问

2022-07-05 16:52

你看是这样吗老师，交老板全额社保的部分，还是做 借管理费用-社保  贷银行存款 ；员工的社保（公司+个人）做 借应付职工薪酬    贷银行存款  ，是这样吗？

小锁老师 解答

2022-07-05 16:53

你好，是的，是这个意思的

半夏花语 追问

2022-07-05 16:55

这样的话，我计提时还是做 借 管理费用 -薪酬    贷 应付职工薪酬  可以吗？

小锁老师 解答

2022-07-05 16:56

嗯对，这个是可以的

半夏花语 追问

2022-07-05 17:04

那发工资的时候：是借应付职工薪酬   贷银行存款 ，是这样吗？是不是还有增加一个科目？

小锁老师 解答

2022-07-05 17:05

没有增加其他科目啊

半夏花语 追问

2022-07-05 17:06

那好的，我按照你这个理一下我的思路，谢谢老师

小锁老师 解答

2022-07-05 17:08

不客气的，祝您开心

半夏花语 追问

2022-07-05 17:17

我看到其他人还多了一个科目叫“其他应付款”或“其他应收款”

小锁老师 解答

2022-07-05 17:20

你说的是社保的吗

半夏花语 追问

2022-07-05 17:21

嗯，应该是指的社保，个人部分，就是在做付工资的时候

小锁老师 解答

2022-07-05 17:23

那个是个人社保部分的，是可以按照我说的那个

半夏花语 追问

2022-07-05 17:36

你是说银行扣员工的社保时，个人部分做 借应付职工薪酬    贷银行存款  ，对吧

半夏花语 追问

2022-07-05 17:37

老师，你刚才说的是这个意思，对吗

小锁老师 解答

2022-07-05 17:48

嗯对是这个意思的

半夏花语 追问

2022-07-05 17:53

那公司帮个人交的部分叫应付职工薪酬，员工个人负责的部分就是叫：其他应收款，对吗

小锁老师 解答

2022-07-05 18:01

嗯对是这个意思的