5月缴纳4月份的个税，（发的是4月份的工资）4月分要不要像做工资一样计提？还是说不用计提，5月份做账的时候直接做个税这一块

芝士就是力量 追问

2022-06-06 09:47

4月计提工资（应发工资）：  
 借： 管理费用-工资
 贷： 应付职工薪酬-工资
我四月份是这样做，意思是我应该还有一笔分录：计提个税？

郭老师 解答

2022-06-06 09:49

好，这个个税在工资薪金里面计提

芝士就是力量 追问

2022-06-06 09:51

1.   4月计提工资（应发工资）：  
 借： 管理费用-工资
  工程施工-直接人工
 贷： 应付职工薪酬-工资
2.   5月发放4月工资：  
 借： 应付职工薪酬-工资
 贷： 其他应收款-社保
  应交税费-个人所得税
  银行存款
我第2点，就是计提吗？
个税应该当月扣除的时候计提，还是上一个月的时候计提

郭老师 解答

2022-06-06 09:53

好，第二个是发工资扣除，第一个是计提。

芝士就是力量 追问

2022-06-06 09:54

也就是说我做的是正确的吗？我第1步，计提应发工资的时候实际是已经包括了个税了。第2步发工资扣除，我还需不需要再做一步：借：应交税费-个人所得税  贷：银行存款？

郭老师 解答

2022-06-06 09:56

对的是的，正确的是这么做的。

芝士就是力量 追问

2022-06-06 09:58

那我还是要再做一步是吗？：借：应交税费-个人所得税  贷：银行存款？

郭老师 解答

2022-06-06 10:00

好，对的是的，交给税务局，需要这么做的。

芝士就是力量 追问

2022-06-06 10:09

也就是说：我当月发工资的时候 应交税费-应交个税 是在贷方，那么当月我缴纳了个税，我就要把个税转到借方：也就是这一步：借：应交税费-个人所得税  贷：银行存款。我这么理解没问题把？

郭老师 解答

2022-06-06 10:10

对的是的，正确的是这么做的。

芝士就是力量 追问

2022-06-06 10:23

好的老师，再问一个问题就是：我开的发票出去是工程款；开了10张，我只做一张分录，行吗

郭老师 解答

2022-06-06 10:24

可以的，可以这么做的。