你好，5月发放4月份工资，扣5月五险一金，那5月份做账的时候是先计提的4月份工资，然后当月发放，还是计提的是5月份工资，6月份发放？

甜美的夏天 追问

2023-06-01 10:16

那5月份做账，计提的是5月份工资，6月份发放？那这种计提是根据之前工资发放情况暂估吗，如有出入怎么调整

宋生老师 解答

2023-06-01 10:17

你好是的，就是这样子的。
你计提，是根据当月员工出勤啥的算出来的啊

甜美的夏天 追问

2023-06-01 10:18

但业务人员会有提成，这部分是会有出入的

宋生老师 解答

2023-06-01 10:19

你好！你可以下个月确定的时候调

甜美的夏天 追问

2023-06-01 10:21

针对5月发放4月份工资，扣5月五险一金，并5月计提6月工资的情形，能否将计提工资、五险一金，发放工资，缴纳五险一金的完整会计分录告诉我一下，我慢慢理解

宋生老师 解答

2023-06-01 10:23

你好，公积金和社保一样
计提工资
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——工资
计提社保
借：管理费用
贷：应付职工薪酬——社保(企业部分)
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保(个人部分)
       库存现金/银行存款
缴纳杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
       其他应付款—社保(个人部分)
贷：银行存款

甜美的夏天 追问

2023-06-01 10:34

本月发放上月工资，扣的是当月社保，发放工资和缴纳社保时，”其他应付款-社保（个人部分）“改成”其他应收款-社保（个人部分）这样更合适？

宋生老师 解答

2023-06-01 10:34

你好，可以的，这两个都行。

甜美的夏天 追问

2023-06-01 15:14

公积金和社保是当月计提当月的吗？比如5月做账：
计提5月社保
借：管理费用/销售费用-社保（公司部分）
贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）

缴纳5月社保（公积金一样）
借：应付职工薪酬-社保（公司部分）
       其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款

5月发放4月工资（4月工资表里代扣的是5月社保，本公司是当月发放上月公司扣当月社保）
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-社保（个人）
       其他应收款-公积金（个人）
       应交税费-应交个人所得税
       银行存款
以上会计分录对吗

宋生老师 解答

2023-06-01 15:14

你好，对的，分录就是这样。

甜美的夏天 追问

2023-06-01 15:24

人社局4月份开始实行医疗缴费比例由8%降至7%，5月份单位收到三笔人社局退款，补发1-3月降费退款，请问这个分录该怎么做？

宋生老师 解答

2023-06-01 15:25

你好，这个如果你想简单一点，就直接借银行存款，贷其他收益。

甜美的夏天 追问

2023-06-01 15:29

那原则上的会计分录应该怎么写呢

宋生老师 解答

2023-06-01 15:30

你好，就是红字冲减你之前缴纳的，和计提的分录。

甜美的夏天 追问

2023-06-01 15:40

红冲的话是会计分录不变，金额为负还是会计分录借贷方向相反，金额为正？

宋生老师 解答

2023-06-01 15:41

你好，是的，这两种都可以的。