老师，公司本月预交网费300元，要下月才能收到发票，且发票金额是249元，请问本月和下月的会计分录分别怎么做？

郭老师 解答

2022-05-31 11:00

下个月借管理费用贷、预付账款249
管理费用办公费

郭老师 解答

2022-05-31 11:00

你是不是有没消费的，还是对方没有给你开？

海燕 追问

2022-05-31 11:09

月租金249，是没有消费的。但是我上个月的直接做成了借管理费用300，贷银行存款300，这个月收到发票了，怎么调整呢
？

郭老师 解答

2022-05-31 11:13

借其他应付款，借管理费用负数，然后借预付账款贷其他应付款

郭老师 解答

2022-05-31 11:13

退了之后才能做管理费用里面的。

郭老师 解答

2022-05-31 11:13

消费了之后才能做到管理费用里面的。

海燕 追问

2022-05-31 11:15

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-05-31 11:15

不用客气，工作愉快。

海燕 追问

2022-05-31 11:17

还有一个，预付的时候**付的，又没有发票，就只有一张报销单入账了，没有附件可以吗？收到发票后不用再填报销单了吗？直接发票入账是吗？

郭老师 解答

2022-05-31 11:19

可以做账的，没有发票的正常做账，但是抵扣不了所得税。

海燕 追问

2022-05-31 11:23

好的，次月收到网费发票做账的时候不用填报销单了吧？直接用发票做账就是了吗？

郭老师 解答

2022-05-31 11:23

可以的，可以这么做。

海燕 追问

2022-05-31 11:25

我为什么没有预付账款这个科目？

郭老师 解答

2022-05-31 11:26

你好，你是不是没有设置这个科目，你用的是应付账款。

海燕 追问

2022-05-31 11:39

我用的是小企业会计准则，是不是没有预付账款？我有应付账款，其他应付款

郭老师 解答

2022-05-31 11:39

有都有这个科目的

海燕 追问

2022-05-31 11:41

另外再问一个，收到客户工程款52746，但合同金额是52746.83，少0.83，对方让我按实际付款金额开票，这样可以吗？按实际收款确认收入，跟合同金额有一点点差异，可以吗？

郭老师 解答

2022-05-31 11:42

可以的，可以这么做的。

海燕 追问

2022-05-31 11:44

好的，那如果没有设置预付账款，我是用其他应付款吗？

郭老师 解答

2022-05-31 11:46

可以的，可以这么做的。