老师好，我们公司每个月都会支付月租金900元，请问，当月租金900已付，但发票未收到（下月才收到），分录如下，但当月体现不了当月已发生的费用，请问还有其它分录能体现吗？ 1、当月支付房租时： 借：预付账款 贷：银行存款 2、下月收到房租发票时： 借：管理费用-房租 贷：预付账款

珍 追问

2023-03-31 10:04

老师，您没回复我的疑问：但是，当月体现不了当月已发生的费用（不是按权责发生制吗？），请问还有其它分录能体现吗？

邹老师 解答

2023-03-31 11:23

你好，如果想当月体现当月已发生的费用，那支付的时候就需要做费用的暂估入账处理

珍 追问

2023-03-31 11:27

请问分录是什么？看分录才能明白，谢谢！

邹老师 解答

2023-03-31 11:28

你好
借：管理费用等科目，贷：应付账款—暂估

珍 追问

2023-03-31 12:16

当月租金的钱已经在当月支付了的，为何是贷应付账款？

邹老师 解答

2023-03-31 12:38

你好，因为没有取得发票，租金就需要暂估入账，而暂估入账的贷方就是  应付账款—暂估  科目 

珍 追问

2023-03-31 14:11

那么，等下个月收到发票后，分录是否为：借 应付账款--暂估，贷 银行存款 吗？

邹老师 解答

2023-03-31 14:11

你好
等下个月收到发票后，借：应付账款—暂估，贷：管理费用等科目
借：管理费用等科目，贷：预付账款

珍 追问

2023-03-31 15:28

1、当月支付房生时：
借：管理费用--租金
贷：应付账款—暂估

2、下月收到发票时：
借：应付账款—暂估
贷：管理费用--租金

同时再做一笔分录：
借：管理费用--租金
贷：预付账款

老师，您是以上意思吗？但是，当月从\\"银行存款\\" 支付出去的租金为何没有反映出来？

邹老师 解答

2023-03-31 15:29

你好，第一笔分录还需要包括这个
借：预付账款，贷 ；银行存款

珍 追问

2023-03-31 15:47

1、当月支付租金时：
借：预付账款
贷：银行存款
同时：
借：管理费用--租金
贷：应付账款—暂估

2、下月收到发票时：
借：应付账款—暂估
贷：管理费用--租金
同时：
借：管理费用--租金
贷：预付账款

请问以上对吗？

邹老师 解答

2023-03-31 15:47

你好，是的，是这样的

珍 追问

2023-03-31 15:56

预付账款、应付账款，这些科目不是主要针对“货款”等业务的吗？

邹老师 解答

2023-03-31 15:57

你好，一般的费用（预付，应付未付），也是通过这个科目核算啊