老师，去年的暂估今年做了一笔分录，今年收到的发票应该怎么做分录呢

大力的乐曲 追问

2022-05-25 11:27

这是为了不缴企业所得税做的暂估，所以金额会不一致

家权老师 解答

2022-05-25 11:49

借：应收账款-暂估 
贷：以前年度损益调整-成本费用


借：以前年度损益调整-成本费用
   应交税费-增值税-进项
贷：应付账款-供应商      
借：以前年度损益调整-成本费用
贷：利润分配-未分配利润

大力的乐曲 追问

2022-05-25 14:18

这是我昨天问的另一个老师给我的回答，我没理解他的意思，跟您这解答的一样吗？

家权老师 解答

2022-05-25 14:38

我这个是便于理解，思路是一样的。

大力的乐曲 追问

2022-05-25 15:00

那我需要把这笔分录删了按你这个分录做呢，还是不用删接着您这个分录做呢

家权老师 解答

2022-05-25 15:04

把你的利润分配改为我的以前年度损益调整-成本费用