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亦凡老师

职称： 中级会计师

2021-04-10 19:05

你好，将去年12月份暂估的分录红冲，然后按收到发票正常做。
借 原材料（库存商品）
     应交税费-应交增值税-进项税额
贷 银行存款（应付账款）

筱晓 追问

2021-04-10 19:07

老师是夸年，有没有什么特殊事项

亦凡老师 解答

2021-04-10 19:19

你好，你暂估的库存如果未结转入成本就这样处理，如果结转成本且金额和实际不一致，然后冲销之前多结转的成本
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
少的话做相反分录。

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你好，将去年12月份暂估的分录红冲，然后按收到发票正常做。 借 原材料（库存商品） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款（应付账款）
2021-04-10 19:05:08
你好，也就是你们单位购买的商品，然后销售出去。 是这个意思吗？
2022-03-01 10:15:50
你好，款已经支付，发票未收到，做暂估分录是这样做分录 借；预付账款，贷；银行存款 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2019-06-29 17:22:12
借：库存商品（红字) 应收账款贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
2020-06-01 10:17:04
你好，收到出口报送单确认收入 借：应收账款 借：主营业务收入 收到进项库存发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 收到银行结汇 借：银行存款（外币） 贷：应收账款 结汇 借：银行存款（人民币） 贷：银行存款（外币） 财务费用-汇兑损益（差额倒挤） 收到出口退税 借：银行存款 贷：其他应收账款-应收出口退税款
2024-06-06 13:53:13
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