收到货物，一批未收到发票，暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估 现在发票已经到手了，我该怎么做分录好，请问老师

做暂估入库分录，借：库存商品，贷应付账款-暂估：然后借：发出商品，贷库存商品，下个月收到发票的时候冲减暂估入库这个分录，发出商品这个分录不需要冲减吗？

答： 你好，如果发出商品金额没有错误，是不需要调整的

郭老师，上个月就安采购单来做，借库存商品，贷应付账款这个发票这个月开过来了，怎么做分录

答： 同学您好 上个月按照采购单做了暂估后续发票来了的处理为: 1.冲销上月暂估凭证 借:库存商品 负数 贷: 应付账款-暂估 负数 2.按发票做入库凭证 借: 库存商品 进项税额（如有） 贷:应付账款-货款 应付账款可以下设暂估，货款明细科目区分不同场景。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

暂估入库的分录：借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 当收到发票时如何做分录？

答： 直接冲销这个分录，然后根据发票再做