之前做了一笔 预付账款113000，银行113000。后来货款两清，发票也都有。如何在已做预付的基础上做分录，把预付变成库存商品？

果果 追问

2026-01-04 10:14

之前一年都没有做库存商品，但是开了销售发票。需要调账吗？可以在25年12月一次性调整还是回到当月调整？

家权老师 解答

2026-01-04 10:16

那个要结转到主营业务成本，如果没有取得发票就做纳税调增

果果 追问

2026-01-04 10:18

结转的话，我可以在25年12月一次性结转吗？

果果 追问

2026-01-04 10:19

购买材料的发票和款项两清。销售材料，发票已开，款未回来

家权老师 解答

2026-01-04 10:20

可以一次性结转的，没问题

果果 追问

2026-01-04 10:39

24年也有几笔，也可以在25年12月结转吧

家权老师 解答

2026-01-04 10:43

那个不行，已经跨年了，只能调整以前年度损益

果果 追问

2026-01-04 10:44

以前年度损益如何调整呢

家权老师 解答

2026-01-04 10:47

借：利润分配

贷：库存商品

果果 追问

2026-01-04 10:56

这个库存商品是不含税的吧

家权老师 解答

2026-01-04 10:59

是的，是 不含税的金额的