你好，老师，公司11月份先支付100万未收到发票，分录如下：麻烦老师帮我看一下11月份分录对不对和12月份的分录在24年1月份时要怎么冲了负债，如何做分录？ 1、借：库存商品-暂估100，贷预付帐款-A公司100，借预付帐款-A公司100，贷银行存款100，11月份底收到发票200万，分录：借库存商品-A产品200，借库存商品-暂估负数100，贷预付帐款-A公司100 2、12月份支付了100货款就多开发票的那部分，12月份忘记冲掉了11月份预付A公司100万，12月份做的分录如下：借：库存商品-暂估100，贷预付帐款-A公司100，借预付帐款-A公司100，贷银行存款100

丁小丁老师 解答

2024-02-07 11:15

您好！12月支付货款就不用增加库存商品了，你11月底收到发票，就确认了全部的200库存商品了，12月只要做银行存款支付的凭证就可以了，
借：预付账款100
贷：银行存款100

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 11:34

老师，是的，12月份我忘记了，做了确认库存，现24年1月份了，我要怎么修改，如何做分录？

丁小丁老师 解答

2024-02-07 11:47

您好！红字冲掉多确认的库存就好了，也就是做相反分录

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 12:02

老师那100的负债呢，怎么做分录在1月份，12月份我没有冲掉？只是做了确认库存的分录

丁小丁老师 解答

2024-02-07 13:36

您好！没有预付账款了呀，200都付了，预付账款余额也平了哦

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 14:05

老师，可是我的帐上还有负债，麻烦你看一下，我上面的分录是不是哪里做错了

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 14:09

老师，这是我确认库存时的分录？

丁小丁老师 解答

2024-02-07 14:10

您好！暂估的凭证也截个图

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 14:11

12月份只是确认了库存减少了银行存款，忘记冲负债了，现在1月份我要怎么做分录？付款时做的分录如下：借：库存商品-暂估100，贷预付帐款-A公司100，借预付帐款-A公司100，贷银行存款100，

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 14:26

麻烦老师看一下

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 14:27

对方还有一张，麻烦老师看一下

丁小丁老师 解答

2024-02-07 14:38

您好!你实际最后的库存是294万？那就没错，那你们不就是还有100多万没支付吗？

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 15:18

你好，老师，款已经是全部给的了载图我发不上来，我是每次付款了做分录是都是入库存商品暂估的，而且对方还欠我们票呢，到12月份为止，我没有办法可以把全部截图发上来，11月份+12月份我们总共付款500多万的，实际收到发票294，因十二月份付款时我没有把100多万的负债冲掉，都是走借库存商品暂估，贷预付帐款，借预付帐款，贷银行存款，所以我多做了库存也没有把100多万负债冲掉，现在24年1月份我不知道 怎么做分录？因为跨年了，帐上库存多了，而且负债没有冲掉

丁小丁老师 解答

2024-02-07 15:21

您好！如果只是多确认了库存和预付账款，那就做相反分录，把多的100多万冲红，这个不涉及损益
借：库存商品  -100
贷：预付账款-100

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 15:41

老师，那我在24年1月份直接这个分录？不涉及损益就不会影响23年企业所得税对么？
借：库存商品  -100
贷：预付账款-100

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 15:54

老师，另外我要附什么凭证在后面？

丁小丁老师 解答

2024-02-07 15:56

您好！是的，不影响所得税，更正凭证不需要附件，摘要里面写明更正几月几号凭证即可

红尘俗客-向光而行 追问

2024-02-07 17:21

好的，谢谢老师

丁小丁老师 解答

2024-02-07 17:40

不客气，有问题再沟通