去年的采购成本没有结账没收到发票 暂估入账 分录怎么做 今年 收到发票冲掉 分录怎么做

二苏、 追问

2022-03-19 20:48

去年采购完就出售了

bamboo老师 解答

2022-03-19 20:49

借：库存商品 不含税金额
贷：应付账款-暂估应付账
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到发票后
借：应付账款-暂估应付账款
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款

二苏、 追问

2022-03-19 20:58

你好这个 进项税 冲的去年的吗

bamboo老师 解答

2022-03-19 20:59

这个进项税 不是您今年收到发票了吗

二苏、 追问

2022-03-19 21:04

是小规模 的  那去年的的暂估入账 转到今年了吗  成本票 也是今年的是吗

二苏、 追问

2022-03-19 21:05

我刚才说 的进项税说错了

bamboo老师 解答

2022-03-19 21:05

去年的暂估入账 去年暂估结转成本了
今年收到发票暂估冲销一下就好了

二苏、 追问

2022-03-19 21:06

那去年的 销售的 成本票不就没有了吗

bamboo老师 解答

2022-03-19 21:07

去年是暂估的 不需要发票啊
如果有发票 那还暂估干啥呢

二苏、 追问

2022-03-19 21:07

小白什么也不懂 别人说什么吗 我也一听  不明白的我也不好意思问  就拿到这上面问

bamboo老师 解答

2022-03-19 21:07

没事的
暂估的时候不需要发票 汇算清缴前取得发票了 就可以算去年的成本 税前扣除

二苏、 追问

2022-03-19 21:10

明白了 谢谢老师

bamboo老师 解答

2022-03-19 21:11

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

二苏、 追问

2022-03-19 21:11

主要是跨年了  我就想问问是不是也可以

bamboo老师 解答

2022-03-19 21:15

跨年了 也可以的哈