去年暂估运输费20万，分录为：借 销售费用-暂估 20，贷：其他应付款-暂估 20,；今年2月份先收到发票8万，收到8万发票的分录怎么做？

豆豆 追问

2023-02-20 09:41

老师，这个就是不需要用 以前年度损益调整 科目做分录，只需调一下 其他应付款 的暂估就可以了是吧，如果后面再收到10万元的发票，还余2万元没有发票了，那就是汇算清缴时纳税调增2万，这个2万的分录怎么做呢？

家权老师 解答

2023-02-20 09:47

借：其他应付款-暂估10
贷：银行存款/应付账款-** 8
     利润分配-未分配利润 2
汇算时调增

豆豆 追问

2023-02-20 09:53

老师，原先暂估的20万，先收到8万的发票，再收到10万的发票，再余2万没有发票，这个10万也应该是 贷：银行存款 10 吧，

家权老师 解答

2023-02-20 09:57

按我写的思路做就是了哈

豆豆 追问

2023-02-20 10:07

老师，那10万元的发票是专票的话，怎么做分录呢？

家权老师 解答

2023-02-20 10:10

专票你把进项税考虑进去就是了