2021年预估了一笔运输费，借：销售费用-运输费，贷：其他应付款-暂估，今年5月份之前收到了专票，但是金额比预估的要少一点，那现在首先红冲去年的那笔分录，金额写预估的金额，还是今年发票上面的金额？

豆豆 追问

2022-05-20 10:01

老师，业务就是这些了，比如去年预估了10万，今年只到了8万（不含税）的专票，那是不是先做：借：其他应付款 -暂估 10万，贷：以前年度损益调整 10万，然后按发票做，借：以前年度损益调整 8万  进项 0.72万，贷：其他应付款 8.72万，借：以前年度损益调整 2万，贷：利润分配-未分配利润 2万 ？然后汇算清缴时再调增2万，这样对不？

郭老师 解答

2022-05-20 10:02

好对的是的是这么做的。

豆豆 追问

2022-05-20 10:09

老师，如果剩下的2万确定能在5月之后的月份到，那在5月底之前做汇算清缴时是否也是照样要调增2万？还是说有别的处理方法？

郭老师 解答

2022-05-20 10:13

你好，汇算清交之前，只要发票到不了的话都可以这么做，汇算清交之后到了你可以再去修改你的汇算清交。

豆豆 追问

2022-05-20 10:18

老师，我看到有的消息说发票在五年之内到了都有效，以上面的那条为例，剩下的2万是不是5年之内发票到了都可以去更正2021年度的汇算清缴？有点搞不懂了。

郭老师 解答

2022-05-20 10:21

你好对的是的是这么做的。

豆豆 追问

2022-05-20 10:33

老师，如果2万的发票到了，就是在汇算清缴的报表里面把原来调增的2万修改为0，原来补缴的企业所得税的分录再冲回吗？

郭老师 解答

2022-05-20 10:35

是的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-05-20 10:35

是你补了税款，你再退的话不好退，最好你会算性交之前发票全部到了。

豆豆 追问

2022-05-20 10:36

好的，谢谢老师，感谢耐心的解答，祝您工作愉快，一切顺利！

郭老师 解答

2022-05-20 10:38

不用客气，工作愉快。

郭老师 解答

2022-05-20 10:38

工作顺利
非常感谢