请问企业所得税年报中纳税调整项目明细表、职工薪资支出及纳税调整明细表怎么填列

请问企业所得税年报中纳税调整项目明细表、职工薪资支出及纳税调整明细表怎么填列

答： 你好，职工薪酬明细表账载金额填写计提的看应付职工薪酬贷方发生额合计 实际金额按应付职工薪酬借方发生额合计是支付出去的 税收金额如果没有扣除比例的，填写实际金额， 如果有扣除比例的扣除比例大于实际金额的填写，实际金额相反的，填写扣除比例

你好老师，我是小规模，我企业所得税年报，调增扣除类项目，主表应退补税额为零了。但是他提示当年入库税收罚款➕税收滞纳金合计数54.54大于105000纳税调整项目明细表第19行（七，八）罚金,罚款。这个要怎么填写调整？

答： 因为你没在 A105000 表足额填报税收罚款和滞纳金的调增，按以下步骤改即可： 打开 A105000《纳税调整项目明细表》，拆分 54.54 元：税收罚款填第 19 行 “（七）罚金、罚款和被没收财物的损失” 第 1 列 “账载金额”，税收滞纳金填第 20 行 “（八）税收滞纳金、加收利息” 第 1 列 “账载金额”。 两行的 “税收金额” 均填 0，“调增金额” 自动等于账载金额（系统公式）。 核对第 19%2B20 行调增合计 = 54.54 元，保存后提示会消失，主表应退补税额仍为 0 不影响。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

21年度有向借款人利息支出169200元，这个在申报企业所得税年报的时候应该进行纳税调整项目明细表的填写吗

答： 你好，向借款人利息支出，有取得发票吗？ 利率有超过同类同期银行贷款利率水平吗