您好，老师，想问下企业所得税年报中的“职工薪酬支出及纳税调整明细表”，是填管理费用的工资还是整年的计提工资？

企业所得税年报里有张表 职工薪酬支出及纳税调整明细表 里的账载金额 实际发生额 税收金额 纳税调整金额 这几项应如何填写?

答： 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填写要点如下： 账载金额：填会计核算计入成本费用的职工薪酬金额，按各明细科目贷方发生额分析填列。 实际发生额：填 “应付职工薪酬” 会计科目借方发生额，即实际发放给职工的薪酬金额。 税收金额：工资薪金通常与实际发生额一致，其他如职工福利费等按税法规定扣除比例计算允许税前扣除的金额。 纳税调整金额：为账载金额与税收金额的差额，账载大于税收金额时调增，反之一般不调，特殊情况除外。

请问公司是去年注册登记的，现在还是筹办期，因为是无收入，无费用，所以之前都是零申报。请问做“企业所得税年报”时，要填写“职工薪酬支出及纳税调整明细表”吗？

答： 你好有工资的需要的，

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好，老师，想问下企业所得税年报中的“职工薪酬支出及纳税调整明细表”，是填管理费用的工资还是整年的计提工资？

答： 你好，是整年的计提工资