企业所得税年报纳税调整明细表什么时候应该调增什么时候应该调减？

企业所得税年报纳税调整明细表什么时候应该调增什么时候应该调减？

答： 比如企业实际招待费100万，实际可以税前扣除60万，那么这时需要调增。 比如企业无形资产的扣除折旧是10万，可以税前扣除是15万，这时需要调减。

递延所得税调整，与应交税费调整，什么时候调整递延所得税，什么时候只调整应交税费，什么时候两个税都调整？能不能简单的总结一下？

答： 1、这两个科目核算的是一个税种，：企业所得税，涉及到税法与会计暂时性差异时通过递延所得税科目核算，涉及到实际应该缴纳给税务部门的税款时通过应交税费科目核算。 2、税法与会计的差异：例如计提的资产减值不能税前扣除，资产实际处置时可以扣除，这就是税法与会计的暂时性差异。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

资产负债表日后调整事项，什么时候调整应交所得税，什么时候调整递延所得税，我看教材上，预计负债的调整，两个都调了，应收账款减值，只调了递延所得税，而销售退回，只调了应交所得税，这都有什么判断标准？

答： 您好，是否调整企业所得税，看是否影响当期的利润总额，是否调整递延所得税，看是否影响利润总额且税法与会计口径存在暂时性差异。