您好老师，请问一下关于企业所得税年报里面的《资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表》如何填写。 1、原值，累计折旧，净值，都分别填写在哪行 2、关于累计折旧在什么情况下需要纳税，请您解答

文老师

职称：中级职称

2020-03-20 12:37

您好，前面的账载金额就是您账上的原值，本年折旧金额和累计折旧金额，税法的是您账面和税法的是否一致，假如您享受一次性加速折旧的，那就原值和账面一样，然后税法折旧的就是和原值也是一样，就需要纳税调整减少应纳税所得额，

会计学堂0123 追问

2020-03-20 12:41

您的意思是说，
1、原值填写在《资产原值》里面
2、累计折旧写在《累计折旧摊销额》里面吗？
3，资产净值填写在哪里呢？我还是不懂老师

文老师解答

2020-03-20 12:46

这里不需要填净资产的

会计学堂0123 追问

2020-03-20 12:50

1、原值填写在《资产原值》里面
2、累计折旧写在《累计折旧摊销额》里面吗？是不是就填写这两个就可以了

文老师解答

2020-03-20 12:52

还有本期折旧，就是本年度的折旧金额

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