您好老师，请问一下关于企业所得税年报里面的《资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表》如何填写。 1、原值，累计折旧，净值，都分别填写在哪行 2、关于累计折旧在什么情况下需要纳税，请您解答

请问企业所得税年报中纳税调整项目明细表、职工薪资支出及纳税调整明细表怎么填列

答： 你好，职工薪酬明细表账载金额填写计提的看应付职工薪酬贷方发生额合计 实际金额按应付职工薪酬借方发生额合计是支付出去的 税收金额如果没有扣除比例的，填写实际金额， 如果有扣除比例的扣除比例大于实际金额的填写，实际金额相反的，填写扣除比例

企业所得税年报资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填列的

答： 一般情况下，计税基础=账面价值。 特殊情况:低于法定最低折旧年限与摊销年限，需要做调整

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

企业所得税年报纳税调整明细表什么时候应该调增什么时候应该调减？

答： 比如企业实际招待费100万，实际可以税前扣除60万，那么这时需要调增。 比如企业无形资产的扣除折旧是10万，可以税前扣除是15万，这时需要调减。