我2021年公司购入N辆车子和电子设备,总价在80万,那在填写企业所得税年度申报的资产折旧,摊销及纳税调整明细表,应该把这80万填入哪一行和哪一列

carol.
于2022-05-13 09:40 发布 870次浏览
- 送心意
大海老师
职称: 中级会计师,税务师
2022-05-13 09:46
你好,80万是原值,应当显示在资产折旧、摊销及纳税调整明细表第1行第1列资产原值栏次,和第1行第4列资产计税基础栏次。
首先要将N辆车子和电子设备填入固定资产的明细,车子填在第5行第1列(四)飞机、火车、轮船以外的运输工具栏次,电子设备填在第5行第4列资产计税基础栏次。
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