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朴老师

职称： 会计师

2025-04-30 16:53

《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填写要点如下：
账载金额：填会计核算计入成本费用的职工薪酬金额，按各明细科目贷方发生额分析填列。
实际发生额：填 “应付职工薪酬” 会计科目借方发生额，即实际发放给职工的薪酬金额。
税收金额：工资薪金通常与实际发生额一致，其他如职工福利费等按税法规定扣除比例计算允许税前扣除的金额。
纳税调整金额：为账载金额与税收金额的差额，账载大于税收金额时调增，反之一般不调，特殊情况除外。

一笑而过 追问

2025-04-30 17:01

老师，我公司帐载金额119100元，实际发生额  发放给员工只有4200元，那请问税收金额应填写多少金额？

朴老师 解答

2025-04-30 17:02

那就只能填写4200
为啥不发放呢

一笑而过 追问

2025-04-30 17:04

跟老板做的工资   或多计提的工资

朴老师 解答

2025-04-30 17:06

那这个就只能填写4200
税收金额是可以税前扣除的金额

一笑而过 追问

2025-04-30 17:10

老师  我公司业务执行费2024年全年   6088元    我在企业所得税年报表中   帐载金额填写6088   税收金额自动填写金额3652.8   调增金额自动填写金额2435.2   请问老师   ，这税收金额3652.8元是怎么计算出来的？

朴老师 解答

2025-04-30 17:10

税收金额是可以税前扣除的哦
是实际发放的金额

一笑而过 追问

2025-04-30 17:11

业务招待费  上面写错成业务执行费了   在此更正

一笑而过 追问

2025-04-30 17:18

老师  我公司业务招待费2024年全年金额   6088元    我在企业所得税年报表中   帐载金额填写6088   税收金额自动填写金额3652.8   调增金额自动填写金额2435.2   请问老师   ，这税收金额3652.8元是怎么计算出来的？

朴老师 解答

2025-04-30 17:20

收入是多少呢
这个是收入的千分之五或者发生额的60%孰低税前扣除哦
然后多的金额调增

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