2017年度的汇算清缴后，又对2017年的一笔进项税额做转出更正，更正了2017年该笔进项当月的增值税申报表及后续每月的增值税报表，那然后我的会计报表应交税金要不要调整，可以在哪个时期进行调整呢?

2017年度的汇算清缴后，又对2017年的一笔进项税额做转出更正，更正了2017年该笔进项当月的增值税申报表及后续每月的增值税报表，那然后我的会计报表应交税金要不要调整，可以在哪个时期进行调整呢?

答： 您好，您做了进项税额转出的话，他没有影响到你的收入呀。你做进项税额转出以后有缴纳税款吗？

企业所得税汇算清缴之后，更改上一年的增值税纳税申报表，上一年的增值税进项税额转出部分，企业所得税汇算清缴的报表不是也需要调整吗？增值税进项税额转出不是原路返回，影响上期的成本及损益吗？

答： 你哈，学员，可以不用，直接在本年损益即可的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

比如应交税费-应交增值税科目金额和增值税申报的金额相差0.02，这个应该计入那个科目呢？已经核对了税控盘的金额和每一月计入发票时的税额，为什么最后应交税费-应交增值税的金额和申报增值税申报表上面的缴纳增值税的金额不一样啊？

答： 税费申报期间，应交增值税金额和增值税申报表上面的缴纳增值税的金额可能出现出入的情况，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十五条规定，企业应当在新一期计算企业所得税税额时，调整应纳税额与上一期实际缴纳税额之间的差额，将此差额作为本期的应纳税额。所以，在这种情况下，税费申报中的应纳税费款项应该计入“应交税金”的科目中记录。