老师你好：我在申报增值税月报，我们进项税额只有待认证的金额，也就是说资产负债表中有应交税费的负数金额（即应交税费的借方余额）那么增值税及附加税费申报表中的本月进项税额还需要填吗？

老师你好：我在申报增值税月报，我们进项税额只有待认证的金额，也就是说资产负债表中有应交税费的负数金额（即应交税费的借方余额）那么增值税及附加税费申报表中的本月进项税额还需要填吗？

答： 不需要填。如果你的应交税费是负数，那么这部分不会计入本月的税额，只有正数的部分才会计入。

就是我应交税费-待认证进项税额期末借方有余额 但是我期末有应交税费 待认证进项税额太多了 正常资产负债表应交税费应该是要显示 我现在资产负债表中应交税费是负数，这样子有关系吗

答： 这种情况下，你的应交税费出现负数，可能是因为你的待认证进项税额超过了应交税费，导致了这种情况。这在会计处理上是允许的，但是在实际操作中，你需要注意，如果待认证进项税额长期大于应交税费，可能会引起税务部门的注意，他们可能会对你的税务情况进行审查。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

你好老师，当月待认证进项税额，在资产负债表中是和应交税金——未交增值税贷方余额合计填在应交税金科目中吗？另外把为认证的进项税额，做在待认证进项税明细科目中是不是有人为调税嫌疑？

答： 不需要担心，根据税务征管的要求，当月待认证进项税额应该填写在应交税金科目当中，而且把未认证的进项税额做在待认证进项税明细科目中不会有任何调税嫌疑。