你好老师，计提工资，借：管理费用12595.77.27 贷：应付职工薪酬—应付工资10075（包括个人社保和个税，个人应发） 应付社会保险（单位部分保险）2520.77 计提个税 借：应付职工薪酬—应付工资27.32 贷：应交税费—应交个税27.32 缴纳社保：借：应付职工薪酬—应付职工工资1037.73 应付职工薪酬—应付社会保险（单位部分）2520.77 贷：银行存款3558.5 发放工资 借：应付职工薪酬—应付工资9009.95 贷：银行存款9009.95 缴纳个税： 借：应交税费—应交个税27.32 贷：银行存款27.32 老师我做汇算清缴时填写应付职工薪酬明细表，账载金额写哪个？

张老师00 解答

2022-05-16 15:13

一般年末的时候，会有贷方余额是因为12月的工资在1月发。如果汇算清缴前发了，那账载和税收一样

实操学堂 追问

2022-05-16 16:03

老师实际金额其实是包括个人缴纳的社保和个税的是吧

张老师00 解答

2022-05-16 16:03

是的 包括个人的部分