我以前把减免的增值税放到营业外收入了 今年让我补缴 我又从营业外收入冲回去了 现在我的营业外收入变成负的了 我现在想把这笔税费调整到以前年度损益 不想让营业外收入是负数 我还怎么处理分录

老师，问个问题。 我们公司是小规模纳税人 但是同时也有在开专票，不足起征点的时候 只收专票的税费 普票部分是免税的，免税部分分录就该是： 借：未交增值税 贷：营业外收入-税收减免但是之前（包括昨年）这步一直没有做或者偶尔露做的话 能不能直接把现在还挂在账上的数额直接计入当期的营业外收入？ 不能的话 怎么做账才合适？是不是必须要通过以前年度损益调整来做？？

答： 你好！可以的。可以这样做

老师，您好，请教一下啊，小规模上年度确认的收入和增值税（未达到起征点已转入营业外收入）本年度发生了退款，账务处理应该怎么办？是把收入和营业外收入全部价款一起用以前年度损益调整科目结转到未分配利润中吗？

答： 你好，不用的，直接做到今年就可以的。 借应收账款负数 贷主营业务收入负数， 应交税费、应交增值税负数， 借应交税费、应交增值税负数 贷营业外收入负数

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我以前把减免的增值税放到营业外收入了 今年让我补缴 我又从营业外收入冲回去了 现在我的营业外收入变成负的了 我现在想把这笔税费调整到以前年度损益 不想让营业外收入是负数 我还怎么处理分录

答： 同学你好 这个用以前年度损益调整来做就可以 不用做营业外收入负数