你好上年度多计了15万的营业外收入，现在调整，账套里面没有以前年度损益调整，该怎么调呢？调完怎么结转？谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-04-29 21:02

你好，上年度多计了15万的营业外收入，账套里面没有以前年度损益调整，调整分录是
借：利润分配—未分配利润
贷：相关科目
这样处理之后，就不需要再做结转了

蝴蝶飞飞追问

2022-04-29 22:17

但报表出的时候不平啊？就差这个数，问题在哪里？报表左右两边就差这个数

邹老师解答

2022-04-30 08:27

你好，做了上述分录的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计—上述调整金额

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