老师，您好，请教一下啊，小规模上年度确认的收入和增值税（未达到起征点已转入营业外收入）本年度发生了退款，账务处理应该怎么办？是把收入和营业外收入全部价款一起用以前年度损益调整科目结转到未分配利润中吗？

郭老师 解答

2022-10-09 18:08

对应的成本也需要红冲的。

郭老师 解答

2022-10-09 18:18

可以的，可以这么做的

郭老师 解答

2022-10-09 18:21

负数发票银行回单。

郭老师 解答

2022-10-09 18:23

你好，那就用银行回家来做的，这个是货物的吗？

郭老师 解答

2022-10-09 18:30

那就其他没有原始凭证。

好好学习天天向上 追问

2022-10-09 18:11

这个是上个季度的业务，当时直接冲减了未分配利润，我可以本季度先红字冲销上季度的凭证，然后按照您说的在做一笔分录吗？原始凭证需要附什么呢？

好好学习天天向上 追问

2022-10-09 18:19

那需要什么原始凭证呢？

好好学习天天向上 追问

2022-10-09 18:21

当时没有开票，做了无票收入

好好学习天天向上 追问

2022-10-09 18:27

不是，服务费