想咨询一个关于企业所得税填表的问题 我2020年12月工资的金额多计提了10万元，没有发放，我在申报2020年所得税时再职工薪酬表调增了10万元。2021的会计账中也把这10万元冲销费用了 今年的所得税表我需要调减10万元吗？

老师请问申报企业所得税的时候，有个人月中走了，那么在申报企业所得税月末人数的时候要包含这个人吗？当月工资表里肯定是有这个人的！因为有半个月工资

答： 你好，可以不包括这个人

想咨询一个关于企业所得税填表的问题我2020年12月工资的金额多计提了10万元，没有发放，我在申报2020年所得税时再职工薪酬表调增了10万元。2021的会计账中也把这10万元冲销费用了今年的所得税表我需要调减10万元吗？

答： 你好1.    多计提了假如你20年12月之前没有冲计提的话； 那么你就得调整处理的； 之后 你们在调减。 可以的     

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2021年12月成立企业，计提了12月工资和社医保费用当是未实际发放。企业所得税清算的时候，A105050职工薪酬的表格里，账载金额填账上的7000，实际发生额填0，税收金额填写7000，这样填写可以吗

答： 你好，税收金额应该填写零的，不允许抵扣。