老师，我们是小规模小微企业酒店，2020年第4季度利润表和增值税和企业所得税如下图，老师帮我看下有没有填错？10-12月专票开了119109.99元，普票172988.74，未开票169304.01元，调增上季度收入0.18，合计不含税收入461402.95元 ，12月资产总额286191.42元，11月工资人数17人

学无止境 追问

2021-01-12 14:33

老师，图一图二是电子税务局填列的财务报表，图三是财务软件12月份的资产负债表，资产负债表期末余额是根据12月份资产负债表期末余额填列吧，利润表本期金额是根据10-12月份的合计金额填列吧

maize老师 解答

2021-01-12 14:43

利润表本月指的是10+11+12月之和，资产负债表是你说的，

学无止境 追问

2021-01-12 14:44

图一图二是电子税务局系统，图三是自己的12月资产负债表，利润表之前上传给你了

学无止境 追问

2021-01-12 14:49

哦，老师，外账主要把控哪几点呀，我老是担心出错了，老是担心账没有对，报错税了怎么办

maize老师 解答

2021-01-12 14:58

是一个季度，这个，注意风险我建议你多去看下实操这个课程，这个直播回放都有最新政策这个，

学无止境 追问

2021-01-12 15:02

注意什么风险，看什么实操课程

maize老师 解答

2021-01-12 15:10

你搜索年底关账有课程，这个，

学无止境 追问

2021-01-12 15:21

好的，除了年底关账课程，有没有关于科目余额表余额是否有异常的课程，或者是风险类的课程呀

maize老师 解答

2021-01-12 15:28

你搜索风险，这个有课程这个，