老师好，请问A原来是一家“个人独资”医院的老板，需要缴纳生产经营所得税，1.2月份工资是在医院发放的；现在是一家“自然人独资”门诊的老板，需要缴纳企业所得税，3-12月工资是在门诊发放的，请问A所对应的专项附加扣除，只能按照一个年度来扣除对吗？跟企业的组织形式没有什么关系吧？

感悟人生 追问

2025-12-30 17:35

郭老师好，情况是这样的
1.医院在今年2月份已经办理了注销，1.2月份工资是在医院发放的，同时门诊也是在2月份成立的，1-12月工资都是在门诊发放的，1.2月做了零申报
2.我现在纠结的是：
假如老板工资全年统算的话，跟原来注销的医院是否有关联？

郭老师 解答

2025-12-30 17:38

你之前的生产经营所得抵扣了专项扣除，还有专项附加扣除，还有累计扣除没有？我因为这三个都是一样的，都是只能选择一边抵扣。
抵扣过了的话，那就没办法了，就不能在工资里抵扣了

感悟人生 追问

2025-12-30 17:45

郭老师好，您的意思是：
看看在已经注销的医院那边的生产经营所得里面是否抵扣了专项扣除、专项附加扣除等，如果扣除了的话，在新成立的门诊这边就不能再扣除了对吗？

郭老师 解答

2025-12-30 17:52

对的是的，今年是不可以抵扣了，明年可以抵扣

感悟人生 追问

2025-12-30 17:57

郭老师好，生产经营所得税里是否抵扣，需要看办理注销时的最后的申报表对吗？

感悟人生 追问

2025-12-30 17:58

已经办理注销了，在申报系统里申报表还能查询到吗？

郭老师 解答

2025-12-30 18:11

是的
不清楚，应该注销了，登录不了
i你可以自己试一下

感悟人生 追问

2025-12-30 18:44

郭老师好
        图片中红色标注的就是老板的扣除费用，这是累计到11月的，其他的金额都正确，为何累计子女教育是36000元（两个孩子在上学），4000元/月×11=44000才对吧？

郭老师 解答

2025-12-30 18:46

都是百分之百扣除吗？是的话你看一下上学的时间维护的正确吧。

感悟人生 追问

2025-12-30 18:54

郭老师好，请问上学的时间维护从哪里可以看得到？是从老板的个税app上面吗？

郭老师 解答

2025-12-30 18:57

是的
个税app里面填写的详细信息

感悟人生 追问

2025-12-30 20:49

郭老师好，医院是2月份办理注销的，工资也是发放了1.2月份的，那么注销时生产经营所得税报表里的专项扣除和专项附加扣除只能填报两个月的对吧？

郭老师 解答

2025-12-30 20:53

可以扣除一个季度的一个季度是三个月
你的所属期是25年一到三月份

感悟人生 追问

2025-12-30 21:09

郭老师好，假如在医院办理注销时的生产经营所得税表上，只是扣除了一个季度的子女教育
       而其他的5000元/月、赡养老人1500元/月和专项扣除都没有扣除的话，现在这些是否还可以按照12个月来扣除呢？

郭老师 解答

2025-12-30 21:11

可以的，可以在工资里面抵扣，可以统一到十二月份都抵扣了

感悟人生 追问

2025-12-31 15:12

郭老师好，请帮忙看看我的理解对吗？谢谢
1.刚刚查询到老板在25年2月份办理医院注销时的生产经营所得税的报表上面，填写了专项附加扣除赡养老人18000元，这样对于现在新成立的门诊（自然人独资）而言，只是涉及到老板的个税对吧？
2.5000元/月➕专项扣除500/月➕子女教育4000元/月，再乘以12个月，超出以上的金额部分就需要缴纳个税

郭老师 解答

2025-12-31 15:16

第一个他有工资就涉及到个税
赡养老人是不能抵扣了
其他的还是照样抵扣呀
第二个是的

感悟人生 追问

2025-12-31 15:33

郭老师好
我再把情况说一下，您再帮我把把关，看看我理解的对否？谢谢您了
1.医院（个人独资）在今年2月份已经办理了注销，老板1.2月份的工资都是在医院发放的，同时门诊（自然人独资）也是在2月份成立的，老板1-12月工资都是在门诊发放的，只不过1.2月工资都做了零申报
2.老板个人名下：每月赡养老人1500元/月，子女教育4000元/月，专项扣除500元/月，生计费5000元/月
3.在今年2月份办理医院注销时的生产经营所得税的报表上面，已经填写了专项附加扣除赡养老人18000元
4.这样全年统算老板个税的话，除了赡养老人1.8万不允许扣除外，其他的都可以照常抵扣对吗？

郭老师 解答

2025-12-31 15:40

对的是的，是这个意思