你好，我公司工资是下月15日发上月工资，我第三季度报表利润是18万，我9月工资在当月没计提，我都是10月计提9月份工资再发放工资，这样会导致我多交企业所得税吗

木子丽 追问

2021-10-25 10:55

我第三季度的报表，没有9月份的计提工资，因为我9月份工资都在10月份账套体现，所以我第三季度报表会产生多交企业所得税吗

王超老师 解答

2021-10-25 11:01

会的，你没有计提，就要多缴纳企业所得税的

木子丽 追问

2021-10-25 11:16

我这个月多交，下个月计提两个月的，就少交，平了呀

王超老师 解答

2021-10-25 11:17

但是10月份的账是第四季度的啊，

木子丽 追问

2021-10-25 11:31

是的，我第四季度少了呀？总体不存在多交呀

王超老师 解答

2021-10-25 11:32

但是现在在报第三季度的企业所得税啊

木子丽 追问

2021-10-25 11:51

我知道啊，第三季度是有多交，第四季度就少交了呀，整年下来是平的呀

王超老师 解答

2021-10-25 11:56

是的，你可以在汇算清缴的时候调整的

木子丽 追问

2021-10-25 11:59

我不跨年，汇算清缴不需要调啊

王超老师 解答

2021-10-25 13:34

你汇算清缴的时候要申报累计数啊