2021年12月成立企业，计提了12月工资和社医保费用当是未实际发放。企业所得税清算的时候，A105050职工薪酬的表格里，账载金额填账上的7000，实际发生额填0，税收金额填写7000，这样填写可以吗

2021年12月成立企业，计提了12月工资和社医保费用当是未实际发放。企业所得税清算的时候，A105050职工薪酬的表格里，账载金额填账上的7000，实际发生额填0，税收金额填写7000，这样填写可以吗

答： 你好，税收金额应该填写零的，不允许抵扣。

老师我企业注销。先是企业所得税清算报备，这个清算备案日和清算结束日这个怎么选啊，这个日期有啥说法

答： 企业所得税清算报备时，清算备案日通常选择企业正式开始清算的那一天，即决定解散或破产的日期。而清算结束日则是所有清算工作完成、债务清偿完毕的日期。这两个日期的选择需确保前后逻辑一致，且符合实际清算过程。合理设定这两个日期，有助于准确计算清算期间的所得税，避免税务风险，确保企业清算流程合规高效。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，企业所得税清算报备表清算结束日如何填写？

答： 你好 此表中的清算备案日期及清算结束日都指的是企业所得税清算备案及结束日期，这个时间根据《国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知》（国税函〔2009〕684号）规定，清算备案日应该按照企业实际清算期清算结束时间填写。企业应当自清算结束之日起15日内，向主管税务机关报送企业清算所得税纳税申报表，结清税款。企业未按照规定的期限办理纳税申报或者未按照规定期限缴纳税款的，应根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定加收滞纳金。