老师 请教下 去年产假期间发基本工资8千 今年公司收到生育津贴3万 扣除去年产假期间已发工资8000 剩余22000发给员工，8000冲减工资分录 借：银行存款 30000 贷：其他应付款-生育津贴 22000 贷：管理费用-工资 8000 这样处理可以么？要不要把应付职工薪酬科目也冲减8000？去年产假期间的工资发的时候已申报个税，实际生育津贴是不需要交个税，今年要怎么处理比较好呢？

李霞老师 解答

2022-04-29 14:24

然后呢，你现在收到了这个，嗯3万块钱了，你去年也计提了，所以借银行存款贷，其他应付款，贷利润分配，未分配利润，因为跨年了。

李霞老师 解答

2022-04-29 14:24

然后你给员工这个钱的时候，借其他应付款，贷银行存款。

李霞老师 解答

2022-04-29 14:24

你好，你像生育津贴的话，他是免个人所得税的。

水中的小鸟 追问

2022-04-29 14:33

那我去年按每月8000 申报了个税，那员工不是多交了个税吗？这个怎么办？

李霞老师 解答

2022-04-29 14:37

你好同学，这种的话，嗯，你该交的税款多吗？有一种办法就是说你给他修改你公司里的报表，个人所得税的报表，然后呢，重新给他填报工资，让这个员工申报退税。

水中的小鸟 追问

2022-04-29 14:41

我修改申报，是还是按照8000申报，然后在个税申报中填免税收入吗？

李霞老师 解答

2022-04-29 14:41

你好，免费的那部分你不申报就可以的。

水中的小鸟 追问

2022-04-29 14:46

那是8000  你不用申报？？

李霞老师 解答

2022-04-29 14:51

你好，他正常发工资的，你还是正常给他申报呀。

水中的小鸟 追问

2022-04-29 14:55

可是不是说这个我们发的是免个税吗？

水中的小鸟 追问

2022-04-29 14:56

你不是说了生育津贴是免征个税吗？但是津贴没有下来之前是由我们企业代发的，我是按8000申报了个税的。你明白我的意思吗？

李霞老师 解答

2022-04-29 14:59

你好，哦，我明白你的意思了，那那你还是要更改报表，你把那个3万的钱那个金额要减掉的。

水中的小鸟 追问

2022-04-29 15:01

我修改申报，是还是按照8000申报，然后在个税申报中填免税收入吗？还是说我更正申报按0申报啊？

李霞老师 解答

2022-04-29 15:26

你好同学，我现在完全明白你的意思了，就是说那3万的那部分，你想办法修改报表，就是说从你申报的工资里减掉3万，然后呢，更改报表，把那3万块钱减出去，你可以填免税申报里，也可以不申报，这个影响不太大。正常填写上吧，

李霞老师 解答

2022-04-29 15:27

嗯，也就是说你这个8000，只发了那一个月的话，我理解的，如果说你只发了一个月，你就改成零申报，然后呢，在免税收入那里填一个3万就可以了。